Налоговые вычеты для физических лиц: полный список

29 июля 2026

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход, или часть уплаченного налога, которую государство возвращает из бюджета. Получить вычет могут граждане, платящие НДФЛ по ставке 13% (или 15%). Разберем все виды вычетов, действующие в 2026 году.

Стандартные вычеты

Предоставляются ежемесячно и зависят от категории налогоплательщика:

  • На детей: 1 400 ₽ на первого и второго, 3 000 ₽ на третьего и последующих, до 12 000 ₽ на ребенка-инвалида.
  • На себя: для чернобыльцев, Героев СССР/РФ, участников ВОВ и других льготных категорий — 500 или 3 000 ₽ в месяц.

Социальные вычеты

Возврат части расходов на значимые социальные сферы (общий лимит 120 000 ₽ в год, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности):

  • Обучение — свое, детей, братьев/сестер (до 50 000 ₽ на ребенка).
  • Лечение — медицинские услуги и лекарства, включая дорогостоящее лечение без ограничения суммы.
  • Физкультура и спорт — оплата занятий в фитнес-клубах и секциях.
  • Страхование — взносы по ДМС, добровольному пенсионному страхованию и страхованию жизни.
  • Благотворительность — пожертвования в НКО и религиозные организации (до 25% дохода).

Имущественные вычеты

Позволяют вернуть до 650 000 ₽ при покупке жилья:

  • На приобретение недвижимости — 2 000 000 ₽ от стоимости жилья (возврат 260 000 ₽).
  • На проценты по ипотеке — 3 000 000 ₽ (возврат 390 000 ₽).

Инвестиционные вычеты

Стимулируют долгосрочные вложения:

  • ИИС: вычет на взнос (до 400 000 ₽ в год) или на доход, а также разновидности для ИИС-3 с повышенными лимитами.
  • На долгосрочное владение ценными бумагами — освобождение от налога прибыли по акциям, купленным более чем за 3 года (льгота на срок до 5 лет).

Профессиональные вычеты

Для ИП, нотариусов, адвокатов и лиц, получающих доходы по договорам ГПХ. Позволяют уменьшить доход на подтвержденные расходы или нормативы затрат (20–40%).

Как получить

Вычет можно оформить двумя способами: через работодателя (без заполнения декларации) или через налоговую инспекцию — подав декларацию 3-НДФЛ и комплект документов. Заявлять вычеты стоит, если вы официально работаете и платите НДФЛ. Изучите список, соберите документы — государство вернет вам до 650 000 ₽ и более.