Налоговые вычеты для инвесторов: как вернуть налоги

2 сентября 2026

Инвестиции приносят доход, но с него приходится платить налоги. Однако государство предусмотрело специальные льготы, позволяющие инвесторам вернуть часть уплаченного НДФЛ или полностью освободиться от него. Разберем основные виды налоговых вычетов и условия их получения.

Инвестиционный налоговый вычет по ИИС

Самый популярный способ вернуть налоги — открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По нему доступны два типа вычетов:

  • Вычет на взнос (тип А) — возврат 13% от суммы, внесенной на счет, но не более 52 000 рублей в год. Для этого нужно иметь официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ.
  • Вычет на доход (тип Б) — освобождение от налога всей прибыли, полученной на ИИС. Этот вариант выгоден тем, кто не платит НДФЛ или планирует крупный доход от торговли.

Вычеты по типам А и Б не суммируются — придется выбрать один из них.

Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами

Если вы владеете акциями или облигациями более трех лет, то при их продаже можете не платить налог с прибыли. Льгота действует в пределах 3 миллионов рублей за каждый полный год владения. Например, если бумаги были у вас 5 лет, лимит составит 15 миллионов рублей. Это правило распространяется только на бумаги, купленные после 1 января 2014 года.

Как вернуть налог через налоговую

Для получения вычета по ИИС типа А необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или в отделении ФНС по месту регистрации. Потребуются справка о доходах, договор с брокером и платежные поручения о внесении средств. Камеральная проверка занимает до трех месяцев, после чего деньги перечисляются на ваш банковский счет.

Важные нюансы

  • ИИС можно открыть только в российской брокерской или управляющей компании.
  • Вычет за долгосрочное владение применяется автоматически при расчете налога, если уведомить брокера о желании его использовать.
  • При досрочном закрытии ИИС ранее трех лет полученные вычеты придется вернуть государству.

Грамотное использование налоговых льгот позволяет заметно увеличить доходность инвестиций. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы выбрать оптимальную стратегию и вернуть максимум средств.