Начиная собственное дело, предприниматель первым делом сталкивается с вопросом правового статуса. Два самых популярных варианта — самозанятость и индивидуальное предпринимательство. У каждого есть свои особенности, и выбор зависит от специфики бизнеса, планируемых доходов и готовности к бюрократической нагрузке.
Самозанятость: главные плюсы и минусы
Самозанятые работают на специальном налоговом режиме — налоге на профессиональный доход (НПД). Ставка составляет 4% при расчётах с физическими лицами и 6% с компаниями и ИП. Никаких страховых взносов и деклараций — всё происходит через приложение «Мой налог».
- Максимальный доход — до 2,4 млн рублей в год;
- Нельзя нанимать работников по трудовому договору;
- Нет пенсионных отчислений по умолчанию — стаж и баллы формируются только если платить взносы добровольно;
- Не подходит для перепродажи товаров и подакцизной продукции.
ИП: что важно учесть
Индивидуальный предприниматель может выбрать несколько систем налогообложения. На начальном этапе чаще всего используют упрощённую систему (УСН) или патент. Ставки различаются по регионам, но часто сопоставимы с НПД. При этом ИП обязан платить фиксированные страховые взносы — в 2026 году это около 60 тысяч рублей в год, даже при нулевом доходе.
- Разрешено нанимать сотрудников;
- Нет ограничения по годовому доходу (для УСН — до 60 млн рублей, для патента — по региону);
- Можно официально оформлять расходы и уменьшать налоговую базу;
- Требуется сдавать отчётность и вести книгу учёта;
- Страховые взносы обеспечивают будущую пенсию и доступ к больничным.
Что выгоднее на старте
Для большинства начинающих фрилансеров, консультантов, мастеров и небольших онлайн-проектов самозанятость выгоднее благодаря простоте регистрации и минимальной налоговой нагрузке. Нет отчётности, не нужно платить взносы, а налог начисляется автоматически с каждого поступления.
Однако если вы планируете нанимать сотрудников, развивать бренд, выходить на крупные корпоративные заказы или использовать вычеты по расходам, стоит сразу оформить ИП. Особенно это актуально для бизнеса в сфере розничной торговли, общепита или производства, где самозанятость невозможна.
Оптимальная стратегия — начать как самозанятый, а по мере роста доходов, когда приблизитесь к порогу 2,4 млн рублей или понадобится нанять персонал, перейти на ИП. Такой переход делается в любой момент без потери клиентов. Главное — заранее спланировать бюджет на страховые взносы и отчетность, чтобы смена статуса не стала неожиданностью.
В итоге, для старта лучше выбирать самозанятость, если бизнес связан с услугами или онлайн-продажами собственного производства. ИП предпочтительнее, если вид деятельности требует наёмных работников, а обороты и расходы достаточно высоки.